收到预收账款-预收房款 100万 预交增值税5万元 现在要开发票 怎么开 发票税率选多少

快乐每一天 追问

2017-08-10 21:37

我可以选择0税率吗     如果我开发票百分之5的话      是不是有的交税吗

邹老师 解答

2017-08-10 21:39

你好，怎么会是0税率呢 
开具发票就需要缴纳相关税款的

快乐每一天 追问

2017-08-10 21:48

老师   我们是小规模   我开发票金额100万     税额   5万        开红冲发票10万    税额0.5万     我交纳增值税的时候忘记扣除红冲发票的税额0.5万元      我按5万交纳是增值税    多交0.5万元的增值税  怎么处理    怎么开发票

邹老师 解答

2017-08-10 21:49

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入10  应交税费-应交增值税  0.5 
借；应交税费   贷；银行存款 
多交了就多确认收入，应交税费