律师事务所，原先是给委托人开发票，但这笔收入应该是由被告承担，收到部分货款，当时做的是借：银行存款 贷：主营业务收入 、应收账款 ---甲 应交税费--应交增值税，现在案件结束，由被告支付律师费，被告已经将所有律师费给原告了。被告要求我单位给开发票，原先开的发票已经跨月，是不是原先的发票红冲，我现在应该怎么做分录呢，银行账户的收入没有变化 ，只是现在应收款也全部收到了。银行存款需要做红冲退费吗，那我是不是还得重新存入银行，否则没有附件。老师，我现在分录应该怎么做？谢谢

玲子 追问

2017-08-12 15:38

第一步借主营业务收入金额是发票上的负数金额对吗？我怎么感觉方向反了呢？

方亮老师 解答

2017-08-11 22:47

1、需要开具红字发票，根据红字发票编制如下分录： 
借：主营业务收入 
借：应交税费-应交增值税 
贷：银行存款 
贷：应收账款 
2、根据重新开具的发票编制如下分录： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税

方亮老师 解答

2017-08-12 15:21

1、需要开具红字发票，根据红字发票编制如下分录： 
借：主营业务收入 
借：应交税费-应交增值税 
贷：其他应付款-原告 
贷：应收账款 
2、根据重新开具的发票编制如下分录： 
借：其他应付款-原告 
借：银行存款（收到的余款） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税

方亮老师 解答

2017-08-12 16:09

对的，红字发票的金额应该在借方冲销收入的。