公司销售固定资产车辆取得收入4万，应该直接将这个4万当营业外收入计入所得税缴纳所得税吗？而我当时做的是借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 40000 借：固定资产清理 776.7 贷：应交税费——增值税 776.7 借：固定资产清理 32500.02 借：累计折旧 17499.98 贷：固定资产 50000 借：固定资产清理 6723.28 贷：营业外收入 672

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-15 10:43

你好，需要按计入营业外收入的金额并入利润总额申报所得税

洁丽追问

2017-08-15 10:48

税管员说公司当时销售固定资产得到的40000元就要计入营业外收入，让我去解释并更正申报所得税年报，老师能说详细点吗？我是新手才做一年，不知道怎么解释。当时取得收入时将这个40000元在增值税申报表里面申报算增值税从而缴纳增值税，但我当时只缴了增值税并没有将这个40000元当销售收入入账。老师能解释详细点吗？能指出我的问题吗？税管员说我的税法学的有问题

邹老师解答

2017-08-15 10:49

你好，需要按处置价款减去折旧，减去处置费用的余额才是计入营业外收入的金额的
而不是处置收取多少款项全额计入营业外收入的

洁丽追问

2017-08-15 11:00

增值税申报表里面的38834.95与1165.05就是当时处置固定资产取得的价款，这个在增值税申报表里面填到了当月的销售额里面所以就出现和所得税年报收入总额不一致的情况，这样税管员的要求说是应该将40000元加到所得税年报表的营业外收入上才能数额相同。可是这样我的账上却无法找到这个营业外收入。税管员一直认为当时取得40000元收入就得交所得税。老师这样的问题怎么解决