公司今年出租不动产仓库，收到保证金20万，预收9月的房租8万，并在7月份开具了增值税发票给对方，这个分录要怎么出？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-15 15:10

借；银行存款贷；其他应付款（保证金）
借；银行存款贷；预收账款
借；预收账贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

会计追问

2017-08-15 15:19

我有个疑问，这款是9月份的，预收这样出有没影响？
然后又要到10月份才有租金收

邹老师解答

2017-08-15 15:19

你好，你这个没有实际收到吗

会计追问

2017-08-15 15:20

钱已实际收到

邹老师解答

2017-08-15 15:21

你好，提前收到就可以做预收账款啊

会计追问

2017-08-15 15:22

好的，二级科目可不可以随便增加？

邹老师解答

2017-08-15 15:24

你好，可以根据自己需要设置的

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