16年汇算清缴所得税扣款，今 年怎么做分录，结转？

Bonnie 追问

2017-08-17 10:51

老师，请问是去年年报所得税也是你刚给的分录吗？

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:53

是的，年报按这个分录处理就行。当然如果你想用“以前年度损益调整”科目处理，我也可以告诉你分录。 
不过按我写给你的分录处理，你的账会走的更顺一些

Bonnie 追问

2017-08-17 10:54

请问以前损益调整怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-17 10:55

一、计提时 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
三、将所得税费用转入未分配利润 
借：未分配利润 
贷：以前年度损益调整