小规模纳税人,5月份去税务局代开了一张5万多的专票,可是7月份的时候甲方说,这笔款没批下来,发票也退回来了,7月份就去税务局开了冲红,税已全部报完!我是想问这其中的具体分录怎么做?

王尚智 追问

2017-08-17 11:06

能具体点吗jQuery111308959297358524054_1502939150616分录???

邹老师 解答

2017-08-17 11:07

5月份 借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
7月份 借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

王尚智 追问

2017-08-17 11:09

那附加税的分录怎么做呢?都已交完了

邹老师 解答

2017-08-17 11:12

借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费     贷；银行存款

王尚智 追问

2017-08-17 11:21

那成本费用呢,,成本是不是也要提出来jQuery1113027777601894922554_1502939854209?

邹老师 解答

2017-08-17 11:22

成本做相应的冲销