月底可否一次性，把这个差额做一个分录

维 追问

2017-08-17 12:11

我如何做平呢，请老师理个数据分录

李爱文老师 解答

2017-08-17 12:12

你直接将数据说出来，我可以帮助 你做个分录

维 追问

2017-08-17 12:25

@李爱文老师:两个月扣掉社保4054.4，个人944.2，公司3110.2，但是公司按工资比例算，个人两个月1615，这形成了差额，怎么分录

李爱文老师 解答

2017-08-17 13:08

一、交社保的分录 
借：管理费用——社保    3110.2 
借：其他应收款——代扣个人社保    944.2 
贷：银行存款    4054.4 
二、发工资时扣了社保1615元 
借：银行存款    1615 
借：管理费用——社保   -670.8       
贷：其他应收款——    944.2

维 追问

2017-08-17 13:59

@李爱文老师:这个管理费用——社保不作为应付薪酬吗

李爱文老师 解答

2017-08-17 14:01

可以作为应付职工薪酬科目过渡一下处理