1、公司主营业务汽车年审，属于认证服务行业，小规模企业，员工工资计入劳务成本的话，那么社保应该怎么入账 2、如果需要计提下个月工资怎么做分入，是借：劳务成本 贷：应付职工薪酬，到发工资时借：应付职工薪酬 贷：现金 那这样我怎么再把工资结转到主营业务成本呢？

邹老师 解答

2017-08-17 14:28

1借劳务成本   贷；应付职工薪酬——社保 
2，借；主营业务成本  贷；劳务成本

莫离。 追问

2017-08-17 14:36

老师，不好意思，能不能说明白一点。借：主营业务成本   贷：劳务成本，这分录是计提时候的分录？能不能从计提到工资发放完时的分录帮我写下？

邹老师 解答

2017-08-17 14:36

计提  借劳务成本 贷；应付职工薪酬——工资，社保 
结转  借；主营业务成本 贷；劳务成本

莫离。 追问

2017-08-17 14:43

@邹老师:发放工资时算结转吗？怎么都没有体现现金发放或者银行发放这笔，这样应付职工薪酬不是只增不减吗？

邹老师 解答

2017-08-17 14:46

你好，取得收入的时候结转 
发放工资再做一笔发放工资的分录 就是了借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目

莫离。 追问

2017-08-17 14:51

@邹老师:那么老师的意思是说，计提时借：劳务成本  贷：应付职工薪酬  发放时  借：应付职工薪酬     贷：现金/银行   取得收入时  借：主营业务成本  贷：劳务成本  是这样子吗？

邹老师 解答

2017-08-17 14:53

取得收入结转成本是   借：主营业务成本 贷：劳务成本  
收入是需要做收入分录的