小规模纳税人季度自开加税务发票合计未超过九万，免增值税及附加税，但是税务发票时增值税已交，请问已交增值税的附加税需要计提再交吗，还是也免了

熊宝贝 追问

2017-08-18 08:25

还是没懂，既然计提了，那就是要交附加税，那地税申报怎么能减免呢

熊宝贝 追问

2017-08-18 08:51

我季度自开加代开一起未超过九万，不是应该免城建，教育附加及地方教育附加吗，但是在税务代开的增值税当时就已经交了，已交这部分增值税的城建税，教育费附加及地方教育附加需不需要交，还是可以免

邹老师 解答

2017-08-17 15:58

你好，税局代扣的附加税需要计提，地税申报的可以减免

邹老师 解答

2017-08-17 16:04

你好，代开部分实际代征的附加税是不能转为营业外收入的  
地税申报可以按减免附加税申报

邹老师 解答

2017-08-18 08:26

你好，你减免的可以不需要计提的 
然后地税有个月度收入低于10万，季度低于30万，是免征教育费附加，地方教育费附加的

邹老师 解答

2017-08-18 08:52

你好，你发票缴纳的增值税，国税会代征相应的城建税，教育费附加的