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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-18 10:06

我们是监理公司，这是交项目上的单子

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:10

这个具体是交的什么费用呢

柔弱的犀牛 追问

2017-08-18 10:13

支付项目技术场地费用。

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:15

计入这个项目监理的主营业务成本处理

柔弱的犀牛 追问

2017-08-18 10:17

还有老师我想问哈，监理公司所有发生各项目成本，是不是分别计入主营业务成本科目里面？

李爱文老师 解答

2017-08-18 10:23

计入工程监理的主营业务成本科目，有收入时一起结转主营业务成本

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相关问题讨论
你好，这种只能挂往来，借：其他应收款 贷：银行存款
2016-11-15 19:46:49
你好!对企业实际发生的业务就要入账
2018-04-23 15:48:55
你好这个是需要取得发票才可以税前扣除，只有收据 你汇算清缴需要纳税调增的
2021-05-12 10:54:37
你这个是白条需要发票才可以入账
2019-01-31 18:54:13
你好，看这个资料：1、属于上一年度的费用发票到本年度才报账支付 根据以上34号文，对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备，在已知2019年会收到2018年度费用发票的情况下，财务部应提前通知各个部门尽量在年度结束前找财务报销！ 如果出现实在无法按时报销，例如出差人员12月底出差到1月才归的情况，会计应让各部门提供本部门人员发票时间为2018年预计于2019年才可报销的费用金额预估数。 然后会计一方面根据预估的金额确认相关费用和相关负债。待相关人员在2019年报账时再冲减相关负债和调整相关费用金额。 注：如果费用金额较小，可以直接计作2018年的费用，如果金额较大，就要通过“以前年度损益调整”进行核算。 案例分享： 2018年的一张费用发票比如2000元的咨询费，去年忘记报销，去年也未计提，2019年想报销，应编制会计分录如下： 借：以前年度损益调整    2000元 贷：库存现金            2000元 计算多交的企业所得税： 借：应交税费-应交所得税  500元 贷：以前年度损益调整     500元 结转 借：利润分配-未分配利润  1500元 贷：以前年度损益调整     1500元 解析：跨年发票入账金额较大时不应计入当期损益，应通过“以前年度损益调整”科目处理。 2、属于上一年度的业务，但是收到对方开出的发票却是次年的 对于此类发票，补追是一个办法，但是太麻烦，根据34号文可做出下面处理： 将相关款项在2018年发生时直接计入相关费用，如果在次年即2019年5月31日前收到发票，可直接在2019年企业所得税汇算清缴时予以扣除。 若在2019年5月31前仍未收到发票，恭喜你，只能进行纳税调整然后等收到发票时再补追。
2019-01-22 15:35:59
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