如果没有计入长期待摊费用会不会有什么问题，因为只是3月份的事情了，早就入账报过税了。 企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬纳税调整明细表的工资薪酬是指发放给员工的工资吗，包不包括社保费中企业承担部分的那份和期间费用明细表中的劳务费？

宋生老师 解答

2017-08-18 16:45

你好！包括社保的那部分，但是不包括劳务费。

莫离。 追问

2017-08-18 16:48

那职工薪酬=实发放员工的工资 社保（企业部分） 
表中的各类基本社会保障缴款是指个人部分还是整个社保费用

宋生老师 解答

2017-08-18 16:53

你好！不好意思，是我搞错了。我回头找表格去看了下，是不包括的。详细的填写说明如下： 
1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。 
第8行“五、各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额。第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

莫离。 追问

2017-08-18 16:57

@宋老师:那么各类基本社会保障缴款是指个人部分还是个人 企业的社保费用？

宋生老师 解答

2017-08-18 17:01

你好！是企业部分的。年报是针对企业的。