老师，单位之前做的预付货款，都是通过应付帐款的，然后现在的问题是，很多应付帐款都是借方余额，发票要么要不到了，要么就是发票抬头跟之前预付款的时候挂的抬头不是同一家，而且金额都是上万的，这些要怎么处理才合适？还有些应付帐款，一直挂帐挂着，其实早就现金付清了，因为都是零星付款，然后到年底一次性开一张发票那样子，金额也有好几万的单笔！

爱群 追问

2017-08-21 10:11

挂帐的应付款，实际是已付清的，我能不能写张付款凭证做现金付款呢？但是金额都是几万的，有没有问题？

方亮老师 解答

2017-08-21 10:13

1、能写张付款凭证做现金付款。 
2、如果都是库存现金支付，只能用库存现金科目，因为不能取得银行付款回单，原则上来说大额款项应该通过银行转账支付。

爱群 追问

2017-08-21 10:23

老师，有个单位，当初跟我单位协议好的，他发我货，开给我发票，我发他货，发票也开给他，但是货款是相抵的，一来去。现在帐面上应收应付的金额是一样的，我要怎么把它做平呀？

方亮老师 解答

2017-08-21 10:48

借：应付账款 
贷：应收账款

爱群 追问

2017-08-21 10:56

后面要附他们的协议的吧？

方亮老师 解答

2017-08-21 11:07

是的。