刚进的公司是服务业小规模纳税人，看他们去年的所得税汇算清激报告，亏损是170多万。但今年第二季度预缴所得税报表上弥补亏损又是10万多。这个金额怎么不一致

123456 追问

2017-08-21 15:55

谢谢老师解答，但是没有超呢   这是什么情况

方亮老师 解答

2017-08-21 16:04

第一季度弥补的亏损是多少？第二季度的利润总额是多少？

123456 追问

2017-08-21 16:50

第一季度没有弥补亏损 第一张是第一季度申报表第二张是第二季度

123456 追问

2017-08-21 16:59

@李方亮老师:我看出来了，以前会计把到6月为止的利润总额，填到弥补亏损里了，这样做什么意思

方亮老师 解答

2017-08-21 17:03

因为第一季度申报时没有进行所得税汇算清缴，所以没有可以弥补亏损的数据， 第二季度申报时才有上年亏损额的数据，弥补的亏损额不能超过累计的利润总额。