还是建筑公司问题，就是在没收到工程款，也未施工之前就给开发公司开具发票，做了分录借应收账款，贷，应交税费，应交增值税，然后工程跨年，一直没结转，到年底应收账款对账和开发公司对不上，因为应收账款里只做了增值税税金，这个问题怎么能解决

花纹云彩 追问

2017-08-23 09:04

不是开票收入和无票收入的问题，是我都开票了，但是没到确认时点，我没做账，对方拿到票肯定全额入账的啊，这样双方核对不起来了，我们建筑公司和开发公司是一个集团内部的，有好的处理办法吗？

袁老师 解答

2017-08-23 08:44

补记：借：应收账款贷：以前年度损益调整

袁老师 解答

2017-08-23 09:00

是的，根据无票收入和开票收入分开记吧

袁老师 解答

2017-08-23 09:13

你开票收入按票确认，不开票收入调整和实际一致啊，对账用开票收入即可