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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-08-24 10:09

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，在今年做 补计提工资分录 就是了
2020-03-27 11:50:03
你好，收回多发工资就做发放工资相反分录就是了 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 ——工资
2020-01-05 19:56:38
收到工资确认收入，发放工资作为成本。
2019-11-13 14:10:55
您好 做您计提跟发放工资相同的红字分录
2019-08-20 10:15:20
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2017-07-17 17:12:48
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