现在是在筹备期，购买了金税盘，费用都记在了长期待摊费用，那购买金税盘还有抵扣的分录怎么做，这个月不抵扣先也能先做税费的分录吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-24 13:18

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

Emma 追问

2017-08-24 14:31

就是抵减的那个月才做后面的分录对吗？前期我是记在长期待摊费用，后面抵减的时候也放在这个科目也可以的是吗

邹老师解答

2017-08-24 14:32

你好，后面的分录是实际减免的时候做这个分录
前面计入长期待摊费用是错的，需要计入管理费用核算

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