老师你好,甲方给工程款,要走农民工专户(现在只有这 问
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老师,我们公司给工程部员工买的高空保险怎么记账 问
意外保险吗 工程施工福利费。 答
老师,外贸出口企业购进的货物,需要组装一下再出口 问
你好 进口的分录按照进口商品做分录 借:库存商品(包括进口关税) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 答
老师您好,以前我们是外贸企业,现在是生产企业,生产 问
1. 退税计算依据不同 外贸企业: 外贸企业退税主要依据是购进货物的增值税专用发票注明的金额(不含税)和对应的退税率来计算退税金额。其计算公式通常为:应退税额 = 增值税专用发票上的购进金额 × 出口货物退税率。例如,外贸企业购进一批货物,增值税专用发票注明的不含税金额为 100 万元,该货物对应的出口退税率为 13%,那么应退税额就是 100×13% = 13 万元。 生产企业: 生产企业采用 “免、抵、退” 税办法。“免” 是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵” 是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退” 是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。计算相对复杂,要先计算当期不得免征和抵扣税额、当期应纳税额、当期免抵退税额等多个步骤来确定最终的应退税额。 2. 退税申报资料不同 外贸企业: 一般需要提供出口货物报关单、增值税专用发票(抵扣联)、出口发票等资料进行退税申报。重点在于采购环节的发票与出口货物的对应匹配情况,以证明货物购进及出口的真实性。 生产企业: 除了出口货物报关单、出口发票等常规资料外,还需要提供与生产相关的资料,比如生产设备清单、原材料采购明细、水电费等能证明生产过程投入情况的资料,因为要核算出口货物所耗用的进项税额等用于 “免、抵、退” 计算,所以资料要求更侧重于生产环节的佐证。 3. 适用范围不同 外贸企业: 适用于自身不从事生产加工,主要从事货物的采购然后出口销售的企业,它们扮演的是贸易流通角色,将国内生产的货物采购后销售到国外市场。 生产企业: 适用于有实际生产加工能力,出口的是自己生产制造的产品的企业,强调货物是经过自身生产环节产出后再出口的情况。 分录的话之前总结的你看看 账务处理如下: 1、购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。 2、出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下: 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4、收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。 答
如果用一家A企业投资入股成立一家新B公司,那么是 问
A 企业是否必须实缴 法律上没强制要求 A 企业必须实缴,认缴制下可在公司章程规定时间内完成出资。但从实际商业看,可能因 B 公司资金需求或合作要求,A 企业有实缴的必要。 “防火墙” 公司作用及实现方式 “防火墙” 公司用于隔离风险。实现方式包括:B 公司建立独立财务和资金管理体系;有独立法人治理结构;与 A 企业有清晰的业务边界。 答
减免税申报表还提填不增值税减免税申报表是空表保存还是填那个数字保存申报
答: 您好 请问当期有需要减免的税额吗
减免税申报表还提填不增值税减免税申报表是空表保存还是填那个数字保存申报
答: 你好!这个是看情况的了。 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人(以下简称增值税纳税人)填写。仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表,即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需填报本表。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,我们是供热企业,环保税是自动监测,是A表。目前是一个排放口三个污染物,二氧化硫氮氧化物和烟尘。我们的监测数据是一个小时一个数,有实测浓度和折算浓度两项。请问老师,减免税申报表中的月均浓度和最高浓度应该怎么填??是一个污染源超标本月三个污染物都不能享受减免了吗??如果监测数据出现某几个小时没有数的空值情况应该怎么修正??
答: 月均浓度,就是发生的排放数据的平均数 最高浓度是排放的最高浓度 减免是每个排放物单独计算的,一个超了不影响其他的
航 追问
2015-02-11 09:31
赵老师 解答
2015-02-10 16:55
赵老师 解答
2015-02-11 09:40