2017.5年终汇算清缴2016年所得税时，因滞纳金50元调增应纳税所得额且未进行账务处理。那现在应该怎么做分录呢？

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2017-08-28 17:42

属于筹建期，亏损的了，没交所得税。

方亮老师 解答

2017-08-28 17:52

不用编制分录。

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2017-08-28 17:58

那汇算前亏损10万，汇算后也亏损10万留到后期弥补亏损？这样不是一样多抵扣了50*25%的所得税么？

方亮老师 解答

2017-08-28 18:01

汇算后的亏损=100000-50，可以以后5年弥补的亏损是100000-50。

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2017-08-28 18:02

由10万到10万-50，这步的分录老师是怎么做的啦

方亮老师 解答

2017-08-28 19:55

不用编制分录的。