公司是餐饮，主要吃饭的。公司有个总仓库，总仓库会把酒水饮料发放到酒吧仓库，酒吧仓库会把酒水饮料卖给客人。公司是用倒推法核算本月用的实际成本。 “期初酒吧库存金额 本期酒吧入库金额-（期末总仓库库存金额 期末酒吧库存金额）＝本期酒吧实际用的成本金额“。这样的倒推公式有没有问题？ ”期末总仓库库存金额和期末酒吧库存金额是月末盘点出来的数量乘于相应单价等出来的金额“。之前月末是这样结转成本的 借：主营业务成本 贷：库存商品-酒水，但之前的财务把“期末酒吧库存金额“有个商品单价弄错了，实际单价是

慧 追问

2017-08-28 18:40

“期初酒吧库存金额  本期酒吧入库金额-（期末总仓库库存金额  期末酒吧库存金额）＝本期酒吧实际用的成本金额

慧 追问

2017-08-28 18:43

实际单价是0.35元，算成了36元，相差10倍多，有1年这样了。我该如何把多出的10倍金额给冲回去？

方亮老师 解答

2017-08-29 13:49

1、公式错误，本期酒吧实际用的成本金额=期初酒吧库存金额 +本期酒吧入库金额-期末酒吧库存金额。 
2、根据相差的金额编制如下调整分录： 
借：主营业务成本 
贷：库存商品