在2016年是小规模税人，在外省预缴税款后，2016年12月需要交5400元的税，这个税是在2017年1月6日在构所在地交的，在2016年12月的申报表里这个5400元是在应纳税额里，那在2017年的申报表里怎么填这个5400元

zaihua 追问

2017-08-28 20:49

老师是这种情况，2016年12月预缴税款后还需要交5400元，2017年1月5日在机构所在地交的，请问在申报表里2016年12月与2017年1月怎么填写？谢谢

方老师 解答

2017-08-29 13:24

5400在反映在1月申报12月申报表应纳税额里，然后1月正常申报时，你这5400是在申报前还是申报时交纳的。