公司是餐饮，主要吃饭的。公司有个总仓库，总仓库会把酒水饮料发放到酒吧仓库，酒吧仓库会把酒水饮料卖给客人。公司是用倒推法核算本月用的实际成本。 “期初酒吧库存金额 +本期酒吧入库金额-（期末总仓库库存金额+ 期末酒吧库存金额）＝本期酒吧实际用的成本金额“。这样的倒推公式有没有问题？ ”期末总仓库库存金额和期末酒吧库存金额是月末盘点出来的数量乘于相应单价等出来的金额“。之前月末是这样结转成本的 借：主营业务成本 贷：库存商品-酒水，但之前的财务把“期末酒吧库存金额“有个商品单价弄错了，实际单价是0.

慧 追问

2017-08-29 15:27

之前结转成本就是这样结的，借：主营业务成本 贷：库存商品-酒水 ；期末酒吧库存金额虚高了，不是会导致实际用的成本金额低。如何把期末酒吧库存金额虚高的给调整？

方亮老师 解答

2017-08-29 15:32

如果是期末酒吧库存金额给多算了会导致本期酒吧实际用的成本金额少算，所以需要根据少算的金额编制如下分录： 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

慧 追问

2017-08-29 15:45

@亮老师:哦，之前的财务是按您说的这样调，可是调完后发现，库存商品金额是负数了。就像银行存款、库存现金一样，要么是平账，要么是借方。不可能出现在贷方。如果借：主营业成本30万   贷：库存商品30万。  库存商品期末余额在贷方，是负数了。这样做也不对啊？

方亮老师 解答

2017-08-29 16:04

老师的调整方法是正确的，如果出现负数，说明您提供的金额不准确，建议检查一下算错的金额是不是30万元。