公司是做海外仓储，跟国外当地一家快递公司合作，每月给对方结算，这个是否涉及要代扣代缴对方公司的所得税问题

Joyce 追问

2017-08-29 18:04

 答：《企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据以上规定，如果该境外公司的服务发生地在境外，按上述原则，按劳务发生地确定属于境外所得，如果该公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民：“非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。

袁老师 解答

2017-08-29 18:07

你们都在国外不用的

Joyce 追问

2017-08-29 18:18

老师，怎么理解，最后一句是“境外所得不需要代扣代缴企业所得税”

袁老师 解答

2017-08-29 18:32

如果你们都在国外，就不用代扣代缴