老师，我们公司现在发22年奖金，22年没计提，这样分录，借管理费用 贷应付职工薪酬 -年终奖？金额150万

 追问

2023-01-29 13:03

这样做分录就得抵扣

 追问

2023-01-29 13:04

就是不知道怎么处理才好

郭老师 解答

2023-01-29 13:05

借以前年度损益调整待应付职工薪酬，做这个可以抵扣2022年的所得税。

 追问

2023-01-29 13:07

老师  不需要申报才能这么做吗？执行的是小企业会计准则

郭老师 解答

2023-01-29 13:11

你好，不需要申报是什么意思啊？个税需要申报发放的，次月申报个税的小企业会计准则把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。