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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-31 08:03

报税时是不是应该填到进项税转出，每个月都应该进项税转出吧

邹老师 解答

2017-08-31 08:38

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 
    （金额等于免抵退税额）
征退税率有差额就需要做转出

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相关问题讨论
报税时是不是应该填到进项税转出，每个月都应该进项税转出吧
2017-08-31 08:03:53
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://zhidao.baidu.com/question/202492740
2016-09-02 17:41:51
你好 1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款—出口退税， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理： 借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）， 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。 3、收到退税款时的会计处理， 借：银行存款， 贷：其他应收款—出口退税。
2022-06-22 07:31:02
借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税
2021-12-22 11:50:28
你好这个外贸还是生产，你邮箱多少，我直接发给你吧，你自己去看吧
2021-06-10 15:25:01
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