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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-31 14:51

你好！一、先结转收入： 
借：主营业务收入 
借：其他业务收入 
借：营业外收入 
贷：本年利润 
二、结转成本、费用和税金： 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
贷：主营业务税金及附加 
贷：其他业务支出 
贷：营业费用 
贷：管理费用 
贷：财务费用 
贷：营业外支出 
贷：所得税 
三、结转投资收益： 
净收益的： 
借：投资收益 
贷：本年利润 
净损失的： 
借：本年利润 
贷：投资收益 
四、年度结转利润分配： 
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
如果是亏损： 
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

萌动屋檐下的秘密 追问

2017-08-31 15:03

谢谢老师，就是月末将损益类转入本年利润，最后将本年利润转入利润分配账户，还有没有别的需要结转的，应交税费月末不结转，不用做处理吗

宋生老师 解答

2017-08-31 15:03

你好！应交税费本身是负债类科目，不用结转。

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