代理商 和供应商之间是以预付款的方式付款，应该怎么处理税务上才不会有影响，也就是说 本月的预付款和本月的购货量是相等的，但由于发票要次月才能收到，这样每月挂帐的预付款就会有很多

657688108 追问

2017-09-01 15:35

本月预付款100万 其实当月就有收到100万的货，但一般发票是次月才收到，我应该怎么合理的做才不使外账的预付账款在本月挂100万

657688108 追问

2017-09-01 16:04

那我当月不就挂有预付账款100万 这样合理吗？从税务角度考虑

方亮老师 解答

2017-09-01 14:58

收到货物后需要从预付账款科目转入库存商品等科目，取得发票后编制如下两笔分录： 
1、借：银行存款 
贷：库存商品等 
2、借：库存商品等 
贷：银行存款

方亮老师 解答

2017-09-01 15:20

老师没有完全理解您说的意思，清理重新描述一下。

方亮老师 解答

2017-09-01 15:40

收到货物后需要编制如下分录： 
借：库存商品等   100 
贷：预付账款    100

方亮老师 解答

2017-09-01 16:20

老师给您编制的分录是冲销预付账款，不是确认预付账款。