帮员工补缴以前年度社保收回个人部份是不是这样做分录：借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，这样对吧

健忘的长颈鹿 追问

2017-09-05 15:14

这样是不是不全面，要分单位部份和个人部份

邹老师 解答

2017-09-05 15:15

你好，你这个不是全部替职工缴纳个人，公司两个部分吗

健忘的长颈鹿 追问

2017-09-05 15:16

@邹老师:是的，分单位部份和个人部份，所以我才觉得不全面

邹老师 解答

2017-09-05 15:19

公司部分公司负担，个人部分个人负担是这样处理 
借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。 
借：以前年度损益调整，其他应收款   贷：应付职工薪酬

健忘的长颈鹿 追问

2017-09-05 15:28

@邹老师:上面为什么要借两次其他应收款

邹老师 解答

2017-09-05 15:29

你好，一次计提，一次从工资中扣除