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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-06 14:23

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，计提时， 借管理费用， 贷应付职工薪酬－－社保费， 缴交， 借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款-个人社保，贷银行存款，
2021-05-26 11:25:57
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保
2021-11-25 14:17:34
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
2021-08-19 17:17:14
正常计提，交时减免的部分转到营业外收入，
2020-03-31 11:39:32
你好 计提单位部分，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2019-11-07 20:55:38
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