- 送心意
方亮老师
职称: 税务师,会计师
2017-09-06 15:44
这里面的进项税额用红字金额表示,红字发票的进项税额不能放入贷方的。
相关问题讨论

你好,是什么情况贷方也是原材料呢?
2019-10-22 10:29:45

借;研发费用 等科目 贷;原材料
不需要做转出
2017-07-07 10:21:08

这里面的进项税额用红字金额表示,红字发票的进项税额不能放入贷方的。
2017-09-06 15:44:44

这个是非正常损失?如果是的话,借待处理财产损益,贷原材料,应交税费,应交增值税进项转出。
2023-12-22 11:36:34

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2014年6月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元 。
答案里面说:当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额=200×(17%-13%)=8(万元)
当前应纳税额=100×17%-(68-8)-5=-48(万元)
请问一下为什么当期应纳税额里面没有扣掉购原材料不含税400万元的进项税?
2015-10-25 18:08:08
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Evelyn.-Jane 追问
2017-09-06 15:52
方亮老师 解答
2017-09-06 16:02