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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-09-06 16:42

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
贷款吗？可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。
2024-02-18 21:16:11
你好，11月份申报个税， 这个月申报的是上一个月发下去
2023-10-12 18:51:38
借:银行存款 贷:应交税费—应交个人所得税
2024-02-13 23:17:49
你好，用你产生的销项减掉进项就可以了
2024-01-12 23:28:05
同学，你好 你是要算增值税吗？
2023-11-12 13:55:17
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