你好，请问专项储备在贷方的余额结转时怎么做分录呢？如果余额在借方的话结转是怎么补提呢

耍酷的小鸽子 追问

2023-02-01 12:30

那贷方余额的话就是借生产成本，贷专项储备的贷方余额吗

meizi老师 解答

2023-02-01 12:31

你好；是的； 比如
提取时
借：生产成本等
贷：专项储备——安全生产费
使用时
借：专项储备——安全生产费
贷：银行存款等

耍酷的小鸽子 追问

2023-02-01 12:37

那老师，有个月的专项储备计提错了

耍酷的小鸽子 追问

2023-02-01 12:40

然后导致后面的生产成本也是贷方负数

耍酷的小鸽子 追问

2023-02-01 12:40

这个直接改成刚刚的分录就可以了吧

meizi老师 解答

2023-02-01 12:44

你好1；  计提错误了。 你就红冲了  在重新做一笔； 或者直接调整下即可； 可以的  

耍酷的小鸽子 追问

2023-02-01 12:47

好的，谢谢老师啦

meizi老师 解答

2023-02-01 12:47

不客气的； 满意请给予评价