老师好，1月发现12月的账做错了，需要调整，涉及损益，比如需要交12月的税收滞纳金1000元，会计分录怎么做呢

兰酱 追问

2023-02-02 11:51

对，还有一笔附加税500元也是1月交的，所属期是12月的这个得怎么做分录呢？是不是得做以前年度损益调整呢

郭老师 解答

2023-02-02 11:52

借以前年度损益调整，贷应交税费。
借应交税费，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。