追问：如图

满意的流沙 追问

2017-09-08 14:42

就是把各个科目差额部分调到利润分配么，借贷分录怎么写呀

满意的流沙 追问

2017-09-08 15:34

未分配利润是不是等公司结算的时候，再交税呢？

方亮老师 解答

2017-09-08 13:46

您的疑问是什么？

方亮老师 解答

2017-09-08 14:24

1、如果分配的话缴纳个税，不分配不用缴纳。 
2、你们单位的账簿和凭证丢失只能采用这种办法。

方亮老师 解答

2017-09-08 14:52

借：资产类科目 
贷：负债类科目 
贷：实收资本 
贷：利润分配-未分配利润（如果是负数填写到借方）

方亮老师 解答

2017-09-08 15:50

应该在分配利润给股东时缴纳税款。