7月份有笔收入做了，借：其他应收款，贷：其他业务收入因为那时候还未开票，所以后面的金额都是不含税金额做着现在8月份这个收入发票开出来了，8月份怎么做账对这个发票？麻烦老师具体分录告知一下，发票图片我有附带

努力每一天 追问

2017-09-09 11:11

7月的账不是我做的，但是她已经做了分录了我图片有附带，您帮忙看看，那我现在8月份怎么处理这个发票，因为7月份的账里面没包含税金，我八月先按照7月的账反着做一边就是借：其他业务收入；贷：其他应收款 
再做一笔正确的含税金的分录这样可以吗

李爱文老师 解答

2017-09-09 11:13

由于7月没有包括，这样就会造成你的收入与税金不匹配的现象。 
只有这样处理 
冲销7月凭证，再按发票的金额入账

努力每一天 追问

2017-09-09 11:16

是这样做两笔分录吗？老师看看。但是这样做的结果就是我的利润表里面营业收入那一块没有把冲减7月的那笔凭证收入在借方的算进去，就是收入虚增了变成

李爱文老师 解答

2017-09-09 11:21

1#凭证用负数进行反映，收入做成贷方的负数，其他应收款做成借方的负数，这样才不会影响你的期末结转；2号凭证做的没有问题（当然直接分成两张发票做账，做成2张凭证是最好的）