老师你好，跨年的设备租赁，会计分录怎么做，我们是制造企业

水到渠成 追问

2023-02-03 10:12

客户是一次性支付给我们公司的

邹老师 解答

2023-02-03 10:13

你好，你们是取得收入？ 

水到渠成 追问

2023-02-03 10:15

是的，我司要确认收入

邹老师 解答

2023-02-03 10:15

你好，需要分期确认收入才是的 

水到渠成 追问

2023-02-03 10:17

那这个分录是这么做的

邹老师 解答

2023-02-03 10:18

你好，收到 款项
借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

水到渠成 追问

2023-02-03 10:20

发票是一次性开完的，  开票的时候  我做 的是应收账款（这种情况是不是发票也要分期开的）

邹老师 解答

2023-02-03 10:20

你好，正规操作是分期开具租金发票

水到渠成 追问

2023-02-03 10:25

那我现在已经全部开完的，款项全部收到。是不是就不能做这个会计分录      借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2023-02-03 10:25

你好，是的，是这样的

水到渠成 追问

2023-02-03 10:27

我做的是借：应收账款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2023-02-03 10:28

你好，款项全部收到，就不需要通过  应收账款  科目核算啊

水到渠成 追问

2023-02-03 10:29

直接做借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）    ，这样做是不是不符合权责发生制

邹老师 解答

2023-02-03 10:30

你好，这样是不符合权责发生制要求的 

水到渠成 追问

2023-02-03 10:31

拿应该怎么做的

邹老师 解答

2023-02-03 10:31

收款的时候， 借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

水到渠成 追问

2023-02-03 10:44

就不根据开票来做，把开票的金额分月来做收入，增值税先交，是这个意思吗，下月做收入，就没有原始凭证

邹老师 解答

2023-02-03 10:44

你好，是的，是这样的

水到渠成 追问

2023-02-03 10:56

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2023-02-03 10:56

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。