7月销售方开具了专用发票，因为税号错误，购买方无法认证，7月销售方已经报税了，8月填开了红字发票信息表之后没有开具红字发票直接重新开具了正确的发票给购买方。8月报税的时候又多报了一次税(7月已报)，9月该怎么处理？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-11 15:02

本月份根据开具的红字发票编制如下分录即可：
借：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款

绿叶追问

2017-09-12 09:04

@亮老师:请问9月可以开具一张红字发票冲销多报的一次税吗？

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