那建筑行业应该怎么处理呢？

小巧玲珑 追问

2017-09-12 09:47

有关建筑业的计提呀！计提部分是以开票为依据还是以预交为依据？我开票3个点简易征收的，还有6个点和11个点的一般计税，分别怎么计提？

邹老师 解答

2017-09-12 09:48

你好，根据开票情况计提 
根据增值税的实际缴纳金额，计提相应的附加税

小巧玲珑 追问

2017-09-12 09:54

目前不用交纳税金，有进项可抵。简易的有预交可称抵。

邹老师 解答

2017-09-12 09:58

你好，那就不需要做计提附加税的分录了

小巧玲珑 追问

2017-09-12 10:20

@邹老师:一般计税的附加税什么时候交呢？抵扣增值税时也抵了附加税吗？我看到以前的帐每月末计提的只是3个点的简易征收（增值税和附加税都计提了，但预交时她还计提了附加税）但在次月没有交纳上月计提的。

邹老师 解答

2017-09-12 10:21

你好，增值税有应纳税额的次月申报 
抵扣了增值税相应的附加税是按抵扣之后实际缴纳的增值税计算的