单位为总承包，结算时由我单位开全额发票，分包公司再就分包金额发票给我们，这个如果是一般纳税人，税怎么报，是填在哪栏？

梦里轻盈 追问

2017-09-13 09:40

@亮老师:普通

方亮老师 解答

2017-09-13 09:43

填写到附表一的开具其他发票栏，主表填写到按适用税率计税销售额栏。

方亮老师 解答

2017-09-13 09:44

分包方开具的增值税专用发票认证后填写到附表二的本期认证相符且本期申报抵扣栏。