2008年12月31日，将利润分配的其他明细账余额转入利润分配―未分配利润,书上的会计分录是:借:利润分配―未分配利润贷:利润分配―提取法定盈余公积等等,看不懂为什么这个分录的借方和贷方要反一下

风中的雨 追问

2017-09-13 15:25

老师可以讲解更清楚一点嘛,不明白

邹老师 解答

2017-09-13 15:26

你好，因为你计提盈余公积是在利润分配―提取法定盈余公积的借方 
然后结转自然就是利润分配―提取法定盈余公积的贷方，而对方科目是利润分配―未分配利润，利润分配―未分配利润自然就是借方了