上月申报的增值税，在本月扣，入什么会计科目，详细的

左岸 追问

2017-09-13 18:38

老师我们这边是这样写的借:应交税费～未交增值 贷:银行存款 
本月计提是借:应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费～未交增值税 这样做对吗？ 
 
还有应交税费～应交增值税（已交税金）这个科目怎么用

王雁鸣老师 解答

2017-09-13 19:29

您好，这样可以的，前提是要有记录销售收入的凭证。应交税费～应交增值税（已交税金），“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。