固定资产折旧如何计提？比如说够了一台设备含税合计5万元 及会计分录

梦在飞 追问

2017-09-14 05:28

1  假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 
2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 
3如果要交 我7月份没交  该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师 解答

2017-09-13 19:48

您好，每月计提时，借；制造费用-折旧费等科目，50000/（10*12），贷：累计折旧-机器设备，50000/（10*12）。

王雁鸣老师 解答

2017-09-13 22:54

您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 
1、定义不同： 
生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 
主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 
2、核算内容不同： 
生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 
主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 
3、科目类别不同： 
生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 
4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

王雁鸣老师 解答

2017-09-14 08:43

您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。