上季度报企业所得税时，我把营业外收入也做到营业收入中，这该怎么办呢？

枫 追问

2017-09-14 09:54

那营业收入需要调整吗？可不可以下季报税时减掉上季的营业外收入的金额？

宋生老师 解答

2017-09-14 09:54

你好！你可以用会计分录来调下

枫 追问

2017-09-14 09:58

1、这个分录应该如何做呢？   2、防伪税控的服务费需要做到营业外收入中吗？

宋生老师 解答

2017-09-14 10:00

你好！借主营业务收入 贷营业外收入。 
是的。 
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

枫 追问

2017-09-14 14:50

老师，我之前购防伪税控的分录是这样做的：借：管理费用，贷：现金，同时，借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用

宋生老师 解答

2017-09-14 14:50

你好！这样也可以的。没有规定必须怎么样