一般情况下，7月份入账的时候没有收到发票，不是应该暂估入账，借：暂估入库借；库存商品 贷；应付账款-暂估根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；库存商品根据发票入账借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目。那这道题里，8月份收到7月份的发票，不是应该做 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款吗？

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库收到红票账务处理？是否要做进项转出？

答： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。

一般情况下，7月份入账的时候没有收到发票，不是应该暂估入账，借：暂估入库借；库存商品 贷；应付账款-暂估根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；库存商品根据发票入账借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目。那这道题里，8月份收到7月份的发票，不是应该做 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款吗？

答： 你好，正常的流程应当是这样的 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数