在核算资产的时候没有减掉应付的账款，然后分配了比例，这个要怎么做账

VIVIFan 追问

2017-09-18 10:44

就是到时先减掉负债的应付账款后，剩下的再按分配的比例计算是吗？

VIVIFan 追问

2017-09-18 10:46

老师，小规模在7月份支付的第二季度的增值税要怎么记账做分录？

李爱文老师 解答

2017-09-18 10:59

第一个问题：先减掉负债的应付账款后，剩下的再按分配的比例计算，说法正确。 
第二个问题： 
借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款

VIVIFan 追问

2017-09-18 11:28

@李爱文老师:那我是七月份建账的，这个增值税要计提吗？，前提没有做账，直接在7月份支付显示在贷方负数，附加税的就在七月份有做一笔计提，增值税是否也需要？

李爱文老师 解答

2017-09-18 12:11

7月建账，就是需要计算增值税，看是期末留抵还是交增值税的状态。 
如果交增值税，另外需要计提附加税；如果不交增值税，就不用计提附加税了