在看今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？能具体怎么解决吗？

陈静老师 解答

2017-09-15 21:17

１月补提会计分录做错了，把相应的所得税费用都转入以前年度损益调整，最后不是转入本年利润，应该是转入利润分配－未分配利润，这样做就可以平。

陈静老师 解答

2017-09-17 13:49

你好！如果涉及以前年度损益调整，资产负债表的未分配利润和净利润勾稽关系就会不致。