年底确认收入20万，发票冲红了，帐没调，次年怎么调整？ 借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益调整替代主营业务收入 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6

多妈 追问

2023-02-08 10:30

所得税需要调整吗？本身企业是亏损状态

朴老师 解答

2023-02-08 10:36

同学你好
这个不需要的

多妈 追问

2023-02-08 10:40

多确认了收入，企业在盈利的情况下，不就多交税了吗？要怎么调？分录怎么做？

朴老师 解答

2023-02-08 10:45

你这个不是冲减了吗

多妈 追问

2023-02-08 11:03

收入是减了，增值税，所得税交了啊

朴老师 解答

2023-02-08 11:09

这个做了分录都冲减了再做
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
这样

多妈 追问

2023-02-08 11:32

老师是不理解还是不懂分录金额吗

朴老师 解答

2023-02-08 11:35

金额你上面不是写了吗
是２０呀

多妈 追问

2023-02-08 11:46

借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
 借：利润分配－未分配利润 14.85 应交税费—— 应交税费 5.15  贷：以前年度损益 20    这样吗

朴老师 解答

2023-02-08 11:49

同学你好
第二个分录不做应交税费呀

多妈 追问

2023-02-08 15:59

借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
 借：利润分配－未分配利润 14.85 应交税费—— 应交所得税 5.15  贷：以前年度损益 20    这样吗

朴老师 解答

2023-02-08 16:10

同学你好
借：应收账款 -20.6 贷：以前年度损益 －20 应交税费—— 应交增值税（销项税额）-0.6
借：利润分配－未分配利润 20贷：以前年度损益 20