预缴增值税怎么做分录 上月预缴5万元 本月增值税13万 申报时吧预缴部分扣5万 本月实际缴8万 这个要怎么做分录

蓝梦 追问

2017-09-18 13:47

一般纳税人 ，这个要怎么处理

宋生老师 解答

2017-09-18 13:48

你好！你上月应该借应交税费0已交增值税 贷银行存款 
本期做月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税