老师您好，我们是小规模纳税人，健身工作室，有账务问题想请教：比如：会员于1月充值1200购买12节课，当月上了5节课后，我将5节课确认为1月的收入；2月份会员要求我们将1200元开发票，2月我是要按发票金额1200元确认收入吗，1月已经上过的5节课应如何处理，谢谢您

苏-Sophia 追问

2023-02-09 10:46

郭老师您好，1200元买了12节课，相当于每节课100元

郭老师 解答

2023-02-09 10:47

你好，那你先充之前的无票收入，然后再做发票的，2月份儿你上了多少，给他写多少收入，剩余的还是在里面挂着就行，不用做收入，即使开了发票也不用做。

苏-Sophia 追问

2023-02-09 13:00

郭老师，在纳税申报的时候，可能存在一个问题，申报的收入比开票金额小，这样就申报不了

郭老师 解答

2023-02-09 13:05

你好
你在一个季度里面的话没有问题。

郭老师 解答

2023-02-09 13:05

申报所得税的数，申报的是按季度，不是。

苏-Sophia 追问

2023-02-09 13:07

是的，好的，谢谢您，有问题我再咨询

郭老师 解答

2023-02-09 13:09

可以的，可以这么做的。