送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-18 21:33

老师,确认了收入  就有增值税,计提和缴纳不是都有分录吗?

遥望星空p 追问

2017-09-18 21:38

谢谢老师,才知道 小规模不计提税金 
 
那八月和九月都有收入并且开了发票,税金在10月按季缴纳 
,直接在报表上填不含税收入和税额就可以了?

遥望星空p 追问

2017-09-18 21:47

请问,老师,小规模的工资需要计提吗?分录和一般纳税人有何不同?

邹老师 解答

2017-09-18 21:30

你好,是不对的 
正确的应当是 
借;应收账款 等科目   贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借;应交税费-应交增值税  贷;银行存款等科目

邹老师 解答

2017-09-18 21:34

你好,小规模纳税人是没有增值税计提的说法的

邹老师 解答

2017-09-18 21:37

老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?

邹老师 解答

2017-09-18 21:38

你好,是做收入与增值税的分离   
借;应收账款 等科目   贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税 
是这样做分录,发生计入贷方,缴纳计入借方,而不需要另外去计提的

邹老师 解答

2017-09-18 21:48

你好,是需要计提,分录是一致的,并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的

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你好,是不对的 正确的应当是 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款等科目
2017-09-18 21:30:21
你好,这个是一般纳税人的处理 小规模是 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-02-15 12:58:08
你好!建议以上一条分录做账务处理。科目应交税费-未交增值税,借方反映已缴数,贷方反映未交数。
2017-03-29 09:24:16
您好!不是,代开也是要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2017-12-15 11:28:14
3是你预交了税金,4、是预交的税金抵减要缴纳的增值税
2019-09-05 16:09:03
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