公司有一笔收入，凭证是：借：银行存款 4000 贷：主营业务收入-应交税费-城建税-教育费附加，是不需要开发票的，我季度也不超9万，这笔分录的税费还要交吗？

a悠米a 追问

2017-09-20 10:32

免了增值税的情况下是指季度不超过9万所以不用计提城建税，教育费附加？分录只需要做，借：银行存款 贷：主营业务收入-应交税费-增值税？？？

a悠米a 追问

2017-09-20 10:49

老师，还想问个问题，那这些账是积累到一个季度来做吗？不然这么快把分录做了，我怎么知道有没超过9万？要不要提交这些附加税？

王雁鸣老师 解答

2017-09-20 00:25

您好，一般情况下，一笔收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。没有应交税费-城建税，应交税费-教育费附加的。不需要开发票，季度也不超过9万元的，这笔分录的税费不需要交了。

王雁鸣老师 解答

2017-09-20 08:42

您好，是的，地税核定的城建税，教育费附加，如果免了增值税的情况下，不用计提了，不是在开了发票的情况下，分录要体现的。

王雁鸣老师 解答

2017-09-20 10:35

您好，是的，是的。就是这样的。

王雁鸣老师 解答

2017-09-20 11:09

您好，这个分录，是每次收入都要做的，借：银行存款 贷：主营业务收入-应交税费-增值税，到季度末，再看收入总额是多少，如果不用交增值税了，就不用计提附件税了。如果需要交增值税的，再计提附加税即可。